Hacienda tiene potestad de requerimiento administrativo

Si una reciente decisión del 9º Circuito se mantiene, cualquier duda en Texas sobre si el IRS puede o no forzar la mano de una persona para revelar su información financiera con los gobiernos extranjeros se han puesto a descansar. Esta decisión reafirma el poder del IRS para buscar información -exigiéndola legalmente si es necesario- en nombre de otro país.

Hacienda puede obligarle a compartir información fiscal con otros países

Los contribuyentes del caso intentaron recurrir la decisión del Tribunal de Distrito de EE.UU. para el Distrito Norte de California. Pero finalmente fue rechazado, y su petición de revocar una citación oficial de información del Servicio de Impuestos Internos fue denegada.

Siguen existiendo algunos requisitos que deben cumplirse para que Hacienda pueda hacer uso de esta facultad. Estos solicitudes de información todavía tienen que ajustarse a las políticas habituales, como la buena fe.

Si hace negocios en el extranjero, querrá asegurarse de que toda su información financiera es coherente en todos los ámbitos. Como demostró la sentencia en Zhang contra Estados UnidosLa información que facilite cuando esté en el extranjero puede acarrearle problemas fiscales si no tiene cuidado.

¿Cómo es recibir este tipo de solicitud de información?

Este tipo de solicitud específica de información fiscal suele iniciarlo un país que forma parte de un tratado de intercambio de información cuando necesita obtener la información para investigar los impuestos de un ciudadano o residente.

El primer paso es que el IRS solicite información fiscal de la persona a través del gobierno del país extranjero. La persona investigada suele recibir una Solicitud de Documento Informativo.

En determinadas circunstancias, el IRS tiene autoridad legal para obligarle a revelar su información fiscal al gobierno de un país extranjero. Si el individuo no cumple con esta solicitud, el IRS puede hacer cumplir legalmente la solicitud utilizando su poder de citación administrativa.